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个人所得税税务筹划

一谈起个人所得税税务筹划,许多公司老板和高收入人群都觉得很难,但实际上,所有的税务筹划,只要稍加规划,都可以找到一些符合规定的方法。


高收入人群获得收入的来源和种类不只是工资收入。个人所得税的最高税率为工资收入的45%,也确实很高。个人所得税按所得种类分为工资、薪金所得(3%-45%);个人经营者的生产经营所得(5%-35%);劳务报酬所得(20%-40%);利息、股息、红利、红利、偶然所得和其他所得(20%-40%)。每项收入的基础税率和税率各不相同。


所以高收入人群如何做好个人所得税税务筹划


利用暂时免税的税收优惠或时间性避税

根据现行税收规定,个人投资者买卖股票或基金所得差额收入暂免征收个人所得税。至少有一项是目前个人转让财产所得,暂时不征收个人所得税。纳税人可选择适合自己的股票或基金进行买卖,以低买高卖赚取差价,间接实现避税。但许多纳税人并非专业财务人员,没有专业知识,因此采取这种方式需要咨询专家,适时学习相关知识,谨慎行事。


运用税收优惠政策

国家为扶持特定地区、行业、企业和事业的发展,对纳税人给予一定的照顾,并给予税收优惠。

处于西部大开发地区的轻捷税园区出台了一系列税收优惠和奖励扶持政策。在轻捷税注册企业,不仅可以享受税收优惠,还可以合法纳税。高收入人群可以利用地区税收优惠政策,在本地建立个人独资企业,申请核定征收,以规避高额个人所得税。


这里以企业注册为例:

一家公司的经理,李某每年工资360万元,折合为月薪30万元,按工资收入计算所得税,

然后,该税目的税率为:300000*45%-13505=12.15万元,年应征税额为:121495*12=145.79万元。

所以,如果你改变与该公司的合作方式,不再是签订劳动合同雇佣关系,而是让经理李某成立独资企业,以该公司的名义与该公司合作,签订相关的合作合同。如果是这样,最大税率就是3.16%,


实缴:

增值税:360/(1+1%)*1%=3.56万元。

附加费:3.56*6%=0.21万元。

个人所得税:360/(1+1%)*1.5%=5.35元。

税收总额:9.12万。

税款从145.79万元减少到了9.12万元!


税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分,对降低企业成本具有十分显著的作用。高收入的企业或个人不仅可以利用这些税收优惠政策节省税款,还可以增强企业竞争力,增强经济活力,增加个人收入。所有的股东、高管、财务人员和高收入人士都应该受到重视。

个人所得税税务筹划


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