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企业所得税纳税筹划的方法有哪些?

对企业而言,要节约纳税支出,提高企业经济效益,进行纳税筹划将成为企业的明智选择。但企业所得税作为企业经营过程中纳税支出较多的税种,自然也成为纳税筹划的首选对象。因此,企业所得税的纳税筹划方法有哪些?下面,轻捷税就带着广大的企业来具体的了解这个!

一般而言,有关于企业所得税筹划的方法,其主要包括以下几个方面:

利用所得税的优惠政策。

按照有关政策规定,企业所得税一般为25%,简单理解就是25%的利润税。对高科技企业而言,企业所得税税率一般在15%左右。此外,对于一些特殊行业或地区(如上海、重庆等),国家还将对其实行减税免税等优惠政策,因此,企业要通过这种方式进行纳税筹划,就要使自己的条件符合政策要求,这样才能达到利用税收优惠政策节省税款的目的。

合理选择企业的组织形式。

公司的组织形式有分支机构和分公司。子公司具有独立法人资格,可以独立承担民事法律责任和义务,而分公司不具备独立法人资格,则必须由总公司承担民事责任和义务。此外,子公司通常需要单独纳税,而分公司需要将其汇总到总公司进行纳税。因此,从分支机构盈利亏损、分支机构是否享受优惠税率等角度来看,企业需要考虑哪种组织形式更有利于降低税收负值,从而采取正确的纳税筹划方法。

尽可能扩大税前费用的支出。

成本列支是应纳税所得额的一个递减因素。因此,在税法允许的范围内,应尽可能将企业的当期费用列支,减少应缴纳的所得税,或通过合法延期纳税时间获取税收收益。然而,使用这一方法,企业需注意,对税法有比例限制的费用应尽量不超过限额,限额内的部分全部列支;过多的部分,税法不允许在税前扣除,要纳入利润纳税。所以,要注意各种费用的节税控制。


上面就是对“企业所得税筹划方法有哪些”这一问题的具体介绍。对企业来说,如果想要降低企业所得税的纳税支出,可以采用多种方式进行纳税筹划。但是,无论采用哪种方法,企业都要注意从经营实际出发,合理合法地进行纳税筹划,这样才能使企业所得税纳税筹划达到预期的目标和效果,从而提高企业的经济效益!


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