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高管股东个人所得税税务筹划,2021年税收优惠政策力度加大了!

股东分红税高吗?没有税筹划可能大吃一亏。税务筹划最重要的是提前规划。假如已经产生了实质性的业务和结果,那基本上没有太多的税务筹划空间,一般情况下,企业所得税需要25%,个人分红需要20%。

公司利润百万。股东必须分红。作为财务负责人,应该如何合理规划税务?

一般情况下,股东把钱放进口袋要交多少税?

企业必须先缴纳企业所得税:25%。

所得税:100*25%=25万。

公司缴纳所得税后,应再次缴纳分红税。

分红税:(100-25)*20%=15万。

股东实际到手:100-25-15=60万。

一年只分红一次,结果近一半的钱都拿去交税了,真是心痛!

既然要交税,以前是怎么把公司的钱分给股东的?

向公司借钱。

股东直接从公司借钱挂账,但有句老话说得好:再借也不难。借钱挂账后,这部分钱必须还给公司。根据税收规定,股东的贷款一年多没有返还,不能证明用于生产经营。税收直接认定为红利,分红和个人所得税必须按20%的税率缴纳。

报销发票。

股东买东西直接拿发票让企业报销,但买的东西并不都能开发票,买的东西也是公司名下的,所以经营企业也很麻烦。

股东分红个税有没有好的办法,可以合理税务筹划?轻捷税在此推荐一种方法。

若开设个人独资企业,申请核定征收政策,可大大降低股东分红的税负成本。

1.如何设立个人独资企业,申请核定征收?

我们可以在股东和公司之间设立新的个人独资企业,申请核定征收,以业务分包的形式将公司的部分业务分包给核定征收的个人独资企业。个人独资核定征收后综合税率:3.16%比20%的股东分红税低80%左右。

2.需要注意的问题。

公司与核定征收的个人独资企业签订业务外包企业,公司向核定征收的个人独资企业支付相应费用,个人独资企业向公司开具合规发票,签订合理合同,走相应的流水。

节税效果。

个人独资企业享受核定征收政策,综合税率最高:3.16%。

100万*3.16%=3.16万元。

比较节税效果。

正常实现:100-25-15=60万。

个人独资企业:100*3.16=3.16万。

100-3.16+=96.74万。

节税效果比较:96.74-60=36.74万。100万分红可以节税36.74万。节税效果一目了然!

除了个人独资企业核定的税收优惠政策外,在轻捷税园区,有限公司还有高额的财政补贴奖励来支持税收优惠政策。具体政策如下:

奖励补贴企业实缴增值税和所得税留存部分的30%-70%

财政奖励每月兑现,企业当月纳税,财政奖励下个月返还,总部经济注册税收优惠政策。只有在轻捷税园区注册,才能申请享受当地开发区的税收优惠政策,不需要改变企业现有的经营模式和地址。


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